{"id":1547,"date":"2026-10-30T13:16:25","date_gmt":"2026-10-30T12:16:25","guid":{"rendered":"https:\/\/gatefi.es\/?p=1547"},"modified":"2026-10-30T13:28:48","modified_gmt":"2026-10-30T12:28:48","slug":"compte-financia-europa-fiscalitat","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/gatefi.es\/ca\/compte-financia-europa-fiscalitat\/","title":{"rendered":"Compte Financia Europa: fins a 10.000 \u20ac de guanys sense pagar impostos (amb condicions)"},"content":{"rendered":"

Des que va sortir al BOE, al despatx no parem de rebre la mateixa pregunta: \u00abQu\u00e8 \u00e9s aix\u00f2 del compte europeu i m’interessa?\u00bb. \u00c9s normal. Feia anys que no s’aprovava un incentiu fiscal pensat per al petit inversor, i aquest ha arribat amb for\u00e7a soroll. T’ho expliquem tal com ho estem explicant als nostres clients.<\/p>\n

Qu\u00e8 \u00e9s exactament el compte Financia Europa<\/h2>\n

Es diu Compte d’Estalvi i Inversi\u00f3 Financia Europa (Cuenta de Ahorro e Inversi\u00f3n Financia Europa) i el regula el Reial decret llei 29\/2026, de 6 d’octubre<\/a><\/strong>. S\u00ed, el decret d’habitatge: el Govern ha aprofitat aquesta norma per incloure-hi tamb\u00e9 aquest producte, que no t\u00e9 res a veure amb els pisos.<\/p>\n

La idea \u00e9s senzilla. Obres el compte al teu banc o br\u00f2quer, hi aportes diners (fins a 150.000 euros en total) i amb ells compres accions d’empreses europees, fons o ETF. Mentre els diners siguin a dins, pots comprar i vendre sense declarar res a Hisenda. Pagues quan els treus. I si els has mantingut m\u00e9s de cinc anys, una part del que has guanyat queda exempta.<\/p>\n

Fins ara aix\u00f2 nom\u00e9s era possible amb els fons d’inversi\u00f3, gr\u00e0cies als traspassos. Amb accions i ETF, cada venda amb benefici s’havia de declarar a la renda d’aquell any.<\/p>\n

Abans de res: encara no es pot contractar<\/h2>\n

Conv\u00e9 dir-ho clar, perqu\u00e8 ja circulen anuncis que donen a entendre el contrari. Avui dia cap banc no et pot obrir aquest compte, i falten tres passos.<\/p>\n

El primer, i el m\u00e9s important, \u00e9s que el decret tiri endavant. El compte ja es va aprovar a finals de setembre en el Reial decret llei 26\/2026, per\u00f2 el Congr\u00e9s el va tombar el 2 d’octubre (acord de derogaci\u00f3<\/a>). El Govern el va tornar a incloure en el nou decret i ara l’ha de votar la Diputaci\u00f3 Permanent, perqu\u00e8 les Corts estan dissoltes per les eleccions del 29 de novembre. La votaci\u00f3 s’ha de fer en les properes setmanes.<\/p>\n

El segon \u00e9s que Hisenda aprovi l’ordre ministerial que fixa quina informaci\u00f3 li han d’enviar els bancs. Sense aquesta ordre, no es pot comercialitzar. El tercer \u00e9s que la CNMV cre\u00ef el registre de fons que es podran incloure al compte; t\u00e9 quatre mesos per fer-ho i, mentrestant, nom\u00e9s s’hi podrien comprar accions.<\/p>\n

El nostre consell: no moguis res encara. Si el decret es convalida, hi haur\u00e0 temps de sobres.<\/p>\n

Les regles del joc<\/h2>\n

Nom\u00e9s es pot tenir un compte per persona, a nom teu i sense cotitulars, aix\u00ed que no es pot obrir a mitges amb la parella. Nom\u00e9s s’hi aporten diners: no hi pots passar accions que ja tinguis. El l\u00edmit de 150.000 euros \u00e9s total, no anual, i compta el que hi has posat i encara no has tret. El que guanyis a dins no consumeix l\u00edmit.<\/p>\n

A dins pots comprar accions cotitzades de societats de la Uni\u00f3 Europea o de l’Espai Econ\u00f2mic Europeu, i fons o ETF inscrits al registre de la CNMV. Per entrar en aquest registre, un fons ha d’invertir almenys un 70% a Europa i com a m\u00ednim la meitat en renda variable, amb almenys un 35% en borsa europea. En queden fora les SICAV, les SOCIMI i els derivats, i no s’hi pot operar a cr\u00e8dit.<\/p>\n

Hi ha dos detalls pr\u00e0ctics que solen passar desapercebuts. L’efectiu sense invertir dins del compte no pot superar els 1.500 euros: si te’n passes i en tres mesos no l’inverteixes ni el retires, Hisenda ho tracta com si haguessis tret diners. I nom\u00e9s pots canviar el compte d’entitat un cop l’any, i sempre sencer.<\/p>\n

Quant t’estalvies: un exemple amb n\u00fameros<\/h2>\n

L’avantatge fiscal \u00e9s al nou article 95 ter de la Llei 35\/2006 de l’IRPF<\/a> i t\u00e9 dues parts.<\/p>\n

La primera \u00e9s el diferiment. Les vendes dins del compte no tributen en el moment. Nom\u00e9s quan treus diners es calcula el guany: el que val el compte menys el que hi has aportat. Si en retires una part, el guany es calcula en proporci\u00f3. I si en una retirada parcial hi ha p\u00e8rdues, es guarden per compensar-les en retirades posteriors.<\/p>\n

La segona \u00e9s l’exempci\u00f3 per antiguitat. Del guany que correspongui a aportacions amb m\u00e9s de cinc anys, els primers 10.000 euros no tributen (\u00e9s un m\u00e0xim per a tota la vida, no per any) i de la resta en queda exempt un 20%. Per saber quines aportacions surten primer s’aplica el criteri de sempre: les m\u00e9s antigues.<\/p>\n

Posem el cas de la Montse, que hi aporta 50.000 euros i, set anys despr\u00e9s, t\u00e9 el compte valorat en 75.000. Si el tanca, ha guanyat 25.000 euros. En queden exempts 10.000 euros m\u00e9s el 20% dels 15.000 restants, \u00e9s a dir, 13.000 euros. Tributa per 12.000.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n
<\/th>\nAmb el compte<\/th>\nFora del compte<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Guany<\/td>\n25.000 \u20ac<\/td>\n25.000 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n
Part exempta<\/td>\n13.000 \u20ac<\/td>\n0 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n
Base que tributa<\/td>\n12.000 \u20ac<\/td>\n25.000 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n
IRPF aproximat<\/td>\n2.400 \u20ac<\/td>\n5.130 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

S\u00f3n uns 2.700 euros menys, sense comptar el que la Montse s’hauria estalviat en poder rotar la cartera durant aquests set anys sense declarar cada venda. Hem fet el c\u00e0lcul amb l’escala de l’estalvi (19% fins a 6.000 euros i 21% fins a 50.000) i suposant que aquell any no t\u00e9 altres rendes de l’estalvi.<\/p>\n

El que no t’expliquen els anuncis<\/h2>\n

Els dividends queden fora de l’avantatge. Es cobren fora del compte i tributen cada any, com sempre. Si la teva idea \u00e9s invertir en empreses que reparteixen molt dividend, l’atractiu baixa for\u00e7a.<\/p>\n

Saltar-se una regla surt car. Si, per exemple, superes els 150.000 euros, Hisenda ent\u00e9n que has tancat el compte en aquella data i tributes per tot el que has guanyat, sense l’exempci\u00f3 dels cinc anys. El mateix passa, encara que per un altre motiu, si mor el titular o te’n vas a viure a l’estranger: es declaren els guanys pendents. En els trasllats dins de la UE es pot optar per anar tributant a mesura que es ven.<\/p>\n

I no t’oblidis de les comissions. Una cust\u00f2dia del 0,2% anual durant deu anys pot menjar-se bona part de l’estalvi fiscal en una cartera petita. Abans d’obrir-lo, compara.<\/p>\n

Dues novetats m\u00e9s del mateix decret<\/h2>\n

La primera \u00e9s l’asseguran\u00e7a SIALPFE<\/strong>, una nova versi\u00f3 dels plans d’estalvi a llarg termini (els coneguts SIALP), en format unit linked. Permet aportar fins a 10.000 euros l’any, el doble que els actuals, amb almenys un 30% en renda variable. Si no toques els diners en cinc anys, la rendibilitat queda exempta. Aix\u00f2 s\u00ed: a difer\u00e8ncia del SIALP, no garanteix el 85% del que s’ha aportat.<\/p>\n

La segona \u00e9s el compte Financia Europa Reinversi\u00f3<\/strong>, pensat per a un cas molt concret: qui vengui a l’Administraci\u00f3 o a una empresa p\u00fablica d’habitatge social un pis que feia dos anys que era buit, abans que acabi el 2027 i per menys de 800.000 euros. Aquesta venda ja t\u00e9 una exempci\u00f3 pr\u00f2pia, total o parcial segons el preu, i la part del guany que no quedi exempta tamb\u00e9 es pot alliberar si es reinverteix en aquest compte en un termini de sis mesos. Si tens un pis buit i t’ho est\u00e0s plantejant, parla-ho amb nosaltres abans de signar.<\/p>\n

Et conv\u00e9 el compte Financia Europa?<\/h2>\n

Amb la prud\u00e8ncia que demana una norma de fa tres setmanes, la nostra opini\u00f3 \u00e9s aquesta: t\u00e9 sentit si ja inverteixes en borsa europea o en ETF, penses mantenir la inversi\u00f3 a llarg termini i vols moure la cartera sense passar per caixa cada any. Si hi aportar\u00e0s poc, la teva entitat cobra comissions altes o prefereixes fons globals (que molt probablement no entraran al registre), l’avantatge es queda curt.<\/p>\n

A m\u00e9s, cal encaixar-lo amb la resta de la teva situaci\u00f3. Si tens p\u00e8rdues pendents de compensar, plusv\u00e0lues d’altres vendes o un pla de pensions, la foto canvia. Per aix\u00f2 no hi ha una resposta que serveixi per a tothom.<\/p>\n

A Gatefi seguirem la votaci\u00f3 del decret i avisarem quan el compte es pugui contractar. Si vols que estudiem el teu cas, truca’ns al 93 321 09 00 o escriu-nos a gatefi@gatefi.es<\/a>.<\/p>\n

Gatefi, assessoria fiscal, comptable, laboral i mercantil a Barcelona des del 1980. Contingut informatiu, no constitueix assessorament personalitzat.<\/em><\/p>\n

Normativa i fonts<\/h2>\n